爲貫徹落實黨中央、國(guó)務院關于改進(jìn)小微企業等實體經(jīng)濟金融服務、推進(jìn)降低小微企業融資成(chéng)本的部署要求，強化考核激勵，優化信貸結構，引導金融機構將(jiāng)更多資金投向(xiàng)小微企業等經(jīng)濟社會(huì)重點領域和薄弱環節，支持新動能(néng)培育和穩增長(cháng)、保就(jiù)業、促轉型，加快大衆創業萬衆創新，經(jīng)國(guó)務院同意，現提出以下意見：

一、加大貨币政策支持力度，引導金融機構增加小微企業信貸投放

（一）加大信貸資源向(xiàng)小微企業傾斜。繼續實施穩健中性的貨币政策，保持貨币信貸總量合理穩定增長(cháng)，爲小微企業融資發(fā)展提供良好(hǎo)金融環境。綜合運用公開(kāi)市場操作、中期借貸便利等貨币政策工具，爲金融機構發(fā)放小微企業貸款提供流動性支持。將(jiāng)單戶授信500萬元及以下的小微企業貸款納入中期借貸便利的合格抵押品範圍。改進(jìn)宏觀審慎評估考核，增加小微企業貸款考核權重，引導金融機構加大對(duì)小微企業貸款投放，合理确定并有效降低融資成(chéng)本。

（二）增加支小支農再貸款和再貼現額度共1500億元。下調支小再貸款利率0.5個百分點。人民銀行各分支機構要建立再貸款投放和小微企業貸款發(fā)放的正向(xiàng)激勵機制，指導中小銀行加強對(duì)單戶授信500萬元及以下小微企業貸款的台賬管理，按一定條件給予再貸款支持，獲得支持的小微企業貸款利率要有明顯下降。要提高再貼現使用效率，優先辦理小微企業票據再貼現，促進(jìn)金融機構加大對(duì)小微企業的融資支持力度。

（三）盤活信貸資源1000億元以上。在強化信息披露、提高透明度的前提下，支持銀行業金融機構發(fā)行小微企業貸款資産支持證券，將(jiāng)小微企業貸款基礎資産由單戶授信100萬元及以下放寬至500萬元及以下。鼓勵銀行業金融機構發(fā)行小微企業金融債券，放寬發(fā)行條件，加強後(hòu)續督導，确保籌集資金用于向(xiàng)小微企業發(fā)放貸款。對(duì)于發(fā)行小微企業貸款資産支持證券和小微企業金融債券的金融機構，人民銀行給予适當支持。

二、建立分類監管考核評估機制，著(zhe)力提高金融機構支持小微企業的精準度

（四）加強貸款成(chéng)本監測考核。統籌考慮小微企業貸款“量”與“價”，充分發(fā)揮大中型商業銀行的“頭雁”效應，帶動銀行業金融機構切實降低小微企業貸款利率。人民銀行、銀保監會(huì)及其派出機構要以法人銀行業金融機構爲單位，加強對(duì)單戶授信總額1000萬元及以下小微企業貸款利率的監測和考核。對(duì)個别貸款利率定價明顯高于當地同類機構平均水平、下降空間較大的銀行，要适當強化監管工作要求；對(duì)成(chéng)立不久、目前尚處于虧損狀态的村鎮銀行，可差别化考慮。

（五）強化貸款投放監測考核。銀行業金融機構要優先保障小微企業信貸資源，下放授信審批權限，加強對(duì)普惠金融重點領域的支持，聚焦小微企業中的薄弱群體，努力實現單戶授信總額1000萬元及以下小微企業貸款同比增速高于各項貸款同比增速，有貸款餘額的戶數高于上年同期水平。銀行業金融機構通過(guò)發(fā)行小微企業貸款資産支持證券盤活的小微企業存量貸款，在考核小微企業貸款投放時(shí)可還(hái)原計算。

（六）嚴格落實收費減免政策。銀行業金融機構要嚴格執行“七不準”“四公開(kāi)”要求，強化落實“兩(liǎng)禁兩(liǎng)限”規定，禁止向(xiàng)小微企業貸款收取承諾費、資金管理費，嚴格限制收取财務顧問費、咨詢費。進(jìn)一步縮短融資鏈條，清理不必要的“通道(dào)”和“過(guò)橋”環節。

（七）改進(jìn)信貸政策導向(xiàng)效果評估。重點引導銀行業金融機構發(fā)放單戶授信500萬元及以下的小微企業貸款以及個體工商戶經(jīng)營性貸款、小微企業主經(jīng)營性貸款。將(jiāng)金融機構持有小微企業金融債券和小微企業貸款資産證券化産品情況納入信貸政策導向(xiàng)效果評估内容。

三、強化銀行業金融機構内部考核激勵，疏通内部傳導機制

（八）實施内部資金轉移優惠價格。成(chéng)立普惠金融事(shì)業部的大中型商業銀行要進(jìn)一步完善成(chéng)本分攤和收益分享機制，在精準核算的基礎上動态調整内部資金轉移價格，合理管控小微企業貸款的内部籌資成(chéng)本。其他銀行業金融機構要積極推行小微企業貸款内部資金轉移價格優惠措施，提升業務條線和分支機構開(kāi)展小微企業業務的積極性。

（九）實行差異化考核和支持。銀行業金融機構要在分支行行長(cháng)和領導班子考核中，結合實際充分考慮小微企業金融服務情況。要深化落實小微企業授信盡職免責辦法；降低小微金融從業人員利潤指标考核權重，增加貸款戶數考核權重，提高從業人員積極性。對(duì)政策執行較好(hǎo)的分支行，要通過(guò)優化資源配置、安排專項激勵費用、績效考核傾斜、利潤損失補償等方式予以獎勵。加強對(duì)貸款資金流向(xiàng)的監測，确保真正用于支持小微企業和實體經(jīng)濟。加強對(duì)小微金融從業人員的内控合規管理，嚴防道(dào)德風險。

四、拓寬多元化融資渠道(dào)，加大直接融資支持力度

（十）支持發(fā)展創業投資和天使投資。培育和壯大天使投資人群體，積極鼓勵包括天使投資人在内的各類個人從事(shì)創業投資活動，增加對(duì)初創期小微企業的投入。完善創業投資、天使投資退出機制。明确創投基金所投企業上市解禁期與投資期限反向(xiàng)挂鈎制度安排，更好(hǎo)促進(jìn)早期小微企業資本形成(chéng)。

（十一）強化多層次資本市場支持。持續深化新三闆分層、交易制度改革，完善差異化的發(fā)行、信息披露等制度，提升新三闆市場功能(néng)。推動公募基金等機構投資者進(jìn)入新三闆。規範發(fā)展區域性股權市場。穩妥推進(jìn)資産證券化，有序拓寬小微企業融資渠道(dào)。

五、運用現代金融科技等手段，提高金融服務可得性

（十二）加大金融科技等産品服務創新。銀行業金融機構要加強對(duì)互聯網、大數據、雲計算等信息技術的運用，改造信貸流程和信用評價模型，降低運營管理成(chéng)本，提高貸款發(fā)放效率和服務便利度。支持開(kāi)發(fā)性、政策性銀行以轉貸形式向(xiàng)銀行業金融機構批發(fā)資金，建立單獨的批發(fā)資金賬戶，實行台賬管理，确保資金專門用于支持小微企業。創新開(kāi)展知識産權、倉單、存貨等抵質押融資業務。

（十三）優化小微企業貸款期限管理。銀行業金融機構要加強對(duì)小微企業生産經(jīng)營規模、周期特點、資金需求的分析測算，綜合運用年審制貸款、循環貸款、分期償還(hái)本金等方式減輕企業負擔。在風險可控前提下，加大對(duì)小微企業的續貸支持力度。

（十四）推進(jìn)小微企業應收賬款融資專項行動。人民銀行各分支機構要繼續會(huì)同有關部門深入開(kāi)展小微企業應收賬款融資專項行動。引導供應鏈核心企業、商業銀行與應收賬款融資服務平台進(jìn)行系統對(duì)接，推動政府采購人及時(shí)在政府采購網依法公開(kāi)政府采購合同等信息，幫助小微供應商開(kāi)展融資。鼓勵銀行業金融機構等資金提供方完善應收賬款融資産品制度，優化業務流程，幫助更多小微企業獲得應收賬款融資。

（十五）發(fā)揮保險增信分險功能(néng)。穩步推動小微企業信用保證保險業務的發(fā)展，進(jìn)一步總結完善“政府+銀行+保險”模式的試點經(jīng)驗，因地制宜推廣成(chéng)熟做法。按照權責均衡、互利共赢的原則，構建合理的風險共擔與利益分配機制，爲小微企業提供綜合性的優質服務。進(jìn)一步深化銀行和保險公司合作機制，優化小微企業銀保合作業務流程，改善小微企業融資服務。

六、健全普惠金融組織體系，增強小微信貸持續供給能(néng)力

（十六）完善支持小微的銀行業金融機構設置。大型銀行要繼續深化普惠金融事(shì)業部建設，向(xiàng)基層延伸普惠金融服務機構網點，加快落實“五專”經(jīng)營機制。未設立普惠金融事(shì)業部的股份制銀行，要結合自身業務特點，積極探索設立普惠金融事(shì)業部或普惠金融中心，增設紮根基層、服務小微的社區支行、小微支行。中國(guó)郵政儲蓄銀行要繼續堅守服務小微的定位，提升基層支行信貸服務能(néng)力。推進(jìn)民營銀行常态化設立，引導地方性法人銀行業金融機構堅持服務地方經(jīng)濟和小微企業的發(fā)展方向(xiàng)，繼續下沉經(jīng)營管理和服務重心，重點向(xiàng)縣域和鄉鎮等地區延伸服務觸角。

（十七）規範管理非存款類放貸組織。銀保監會(huì)派出機構要積極推動地方政府相關部門，加強對(duì)小額貸款公司、典當行等非存款類放貸組織的規範管理，引導其合理控制小微企業貸款利率和服務費用。

七、增強财稅政策支持力度，減少各類融資附加費用

（十八）加大财稅優惠政策支持力度。加大金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅優惠力度，從2018年9月1日至2020年底，將(jiāng)符合條件的小微企業和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅單戶授信額度上限，由100萬元提高到500萬元。對(duì)國(guó)家融資擔保基金支持的融資擔保公司要加強監管考核，支持小微企業融資的擔保金額占比不低于80%，其中支持單戶授信500萬元及以下小微企業貸款及個體工商戶、小微企業主經(jīng)營性貸款的擔保金額占比不低于50%，适當降低擔保費率和反擔保要求。

（十九）推動減少小微企業融資附加費用。各地發(fā)展改革、财稅部門和人民銀行、銀保監會(huì)派出機構要配合當地市場監管部門落實國(guó)務院關于進(jìn)一步清理規範涉企收費有關要求，規範小微企業融資相關的擔保（反擔保）費、評估費、公證費等附加手續收費行爲，減輕小微企業融資負擔。推動地方政府探索以政府采購、财政補貼等方式，降低小微企業融資附加費用支出。

八、優化營商環境，提升小微企業融資能(néng)力

（二十）引導提高小微企業自身信用水平。推動地方政府加快小微企業服務平台建設，爲小微企業提供财務、稅務、人力、法律等配套服務。引導小微企業聚焦主業，健全财務制度，守法誠信經(jīng)營，不得僞造材料騙取貸款、補貼，合理選擇融資方式，控制融資杠杆，實現可持續發(fā)展；加快轉型升級，在培育核心技術、核心工藝、核心能(néng)力上下功夫，提高自身市場競争力。

（二十一）完善小微企業信用信息共享機制。人民銀行分支機構要積極推進(jìn)小微企業信用體系建設，健全小微企業信用信息征集、評價與應用機制。充分發(fā)揮人民銀行征信中心、征信機構作用，加強小微企業信用信息采集和服務，推動各級政府依托信用信息共享平台，強化公共信用信息的歸集、共享、公開(kāi)和開(kāi)發(fā)利用。在此基礎上，鼓勵銀行等金融機構開(kāi)發(fā)适合小微企業的信用融資産品。要培育和規範征信、信用評級市場，支持征信、評級機構規範發(fā)展。

（二十二）推動建立聯合激勵和懲戒機制。小微企業融資優惠政策優先支持信用狀況好(hǎo)的市場主體，被(bèi)政府有關部門列入黑名單、重點關注名單中的小微企業不得享受。依法依規查處小微企業和金融機構内外勾結、弄虛作假、騙貸騙補等違法違規行爲，記入機構及其法定代表人、主要負責人和相關責任人信用檔案，失信問題嚴重的要納入涉金融失信黑名單，并實施跨部門多層級失信聯合懲戒。

（二十三）加強地方金融生态環境建設。人民銀行、銀保監會(huì)派出機構要推動地方政府規範民間借貸行爲，嚴厲打擊金融欺詐、惡意逃廢債、非法集資等非法金融活動，將(jiāng)社會(huì)資金引導到小微企業融資需求上來。組織轄區内銀行業金融機構開(kāi)展針對(duì)小微企業的金融知識普及宣傳活動，強化小微企業金融風險防範意識，提升金融工具運用能(néng)力。

請人民銀行各省級分支機構會(huì)同當地銀保監會(huì)、證監會(huì)派出機構及發(fā)展改革、财政部門將(jiāng)本意見迅速轉發(fā)至轄區各有關單位及銀行業金融機構，并做好(hǎo)貫徹落實工作。

中國(guó)人民銀行  銀保監會(huì)

證  監  會(huì)  發(fā)展改革委  财  政  部

2018年6月23日